כמה מס משלם עצמאי: טבלה לפי הכנסה חודשית (2026)
עצמאי משלם שלושה דברים על הרווח: מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. כמה בדיוק תלוי ברווח החודשי. הטבלה מחושבת לשנת 2026 באותו מנוע שמחשב לבעלי עסקים בקבלה את המס הצפוי.
הטבלה: כמה הולך למס מכל רווח חודשי (2026)
| רווח בחודש | מס הכנסה | ביטוח לאומי ובריאות | סך הכול | נשאר |
|---|---|---|---|---|
| 5,000 ₪ | 0 ₪ | 385 ₪ | 385 ₪ (8%) | 4,615 ₪ |
| 8,000 ₪ | 267 ₪ | 647 ₪ | 914 ₪ (11%) | 7,086 ₪ |
| 10,000 ₪ | 529 ₪ | 1,007 ₪ | 1,536 ₪ (15%) | 8,464 ₪ |
| 15,000 ₪ | 1,438 ₪ | 1,907 ₪ | 3,345 ₪ (22%) | 11,655 ₪ |
| 20,000 ₪ | 2,372 ₪ | 2,807 ₪ | 5,179 ₪ (26%) | 14,821 ₪ |
| 30,000 ₪ | 5,394 ₪ | 4,607 ₪ | 10,001 ₪ (33%) | 19,999 ₪ |
ההנחות: רווח קבוע כל השנה, במסלול הרגיל (לא עוסק זעיר), 2.25 נקודות זיכוי, בלי הכנסה אחרת ובלי הפקדות לפנסיה או לקרן השתלמות. זו הערכה. המס הסופי נקבע בדוח השנתי.
לאישה יש עוד חצי נקודת זיכוי, ולכן מס ההכנסה שלה נמוך בערך ב-121 ₪ בחודש, כל עוד יש מס הכנסה לשלם. גם ילדים, תואר אקדמי ומגורים ביישוב מזכה מוסיפים נקודות.
מה מקטין את המס
- הוצאות מוכרות: כל הוצאה של העסק מקטינה את הרווח שעליו משלמים. לכן כדאי לשמור כל קבלה על הוצאה.
- פנסיה: הפקדה כעצמאים לקרן פנסיה, לקופת גמל לקצבה או לביטוח מנהלים לקצבה: חלק יורד מההכנסה וחלק מזכה ב-35% זיכוי. נספרת רק אם הופקדה בתוך השנה. הפקדה לקופת גמל להשקעה לא מקטינה את המס.
- קרן השתלמות לעצמאים: ההפקדה יורדת מההכנסה, עד 4.5% ממנה ועד התקרה. כדי שתיספר לשנה, הכסף צריך להגיע לקרן עד 31 בדצמבר.
- תרומות: תרומה למוסד עם אישור לפי סעיף 46 מזכה ב-35% זיכוי, כשסך התרומות בשנה הוא לפחות 207 ₪. נספרת לשנה שבה תרמתם.
- ביטוח חיים: פרמיה לביטוח חיים מזכה בזיכוי של 25%, על מה ששולם בתוך השנה ועד התקרה.
עוסק זעיר: חישוב אחר
עוסק זעיר לא מציג הוצאות. ההכנסה החייבת שלו היא 70% מהמחזור, ועליה משלמים מס. מי זכאי, ומה עושים כל שנה.
איך קבלה עוזרת לדעת מראש
- מהקבלות וההוצאות שאתם רושמים, קבלה מחשבת את המס הצפוי לשנה, באותו מנוע של הטבלה הזו.
- היא מראה כמה לשים בצד בכל חודש, כדי שלא יהיו הפתעות בדוח השנתי.
- מחשבון ההפקדות מראה כמה עוד אפשר להפקיד לכל קופה עד סוף השנה, וכמה זה חוסך.
הפקת קבלות לעוסק פטור בחינם (0 ₪), עד 20 מסמכים בחודש ובלי הגבלת זמן. מעבר לזה, מנוי קבלות וחשבוניות (49 ₪ לחודש). עוסק מורשה ויומן תורים: חצי שנה חינם, אחר כך מ-49 ₪ לחודש, לפי המסלול, ללא כרטיס אשראי. כל המחירים.
שאלות נפוצות
- כמה מס משלם עצמאי על רווח של 15,000 ₪ בחודש?
- לפי ההנחות שבעמוד, בערך 1,438 ₪ מס הכנסה ו-1,907 ₪ ביטוח לאומי ומס בריאות, סך הכול 3,345 ₪ בחודש, 22% מהרווח.
- מאיזה סכום עצמאי מתחיל לשלם מס הכנסה?
- לפי ההנחות שבעמוד, מרווח של בערך 5,580 ₪ בחודש. מתחת לזה נקודות הזיכוי מכסות את המס. ביטוח לאומי ומס בריאות משלמים גם על רווח נמוך יותר.
- רווח או מחזור?
- רווח: ההכנסות פחות ההוצאות המוכרות של העסק. מי שהכניס 15,000 ₪ והוציא 3,000 ₪ על העסק, משלם לפי 12,000 ₪.
- ומה עם מע״מ?
- מע״מ הוא לא מס על הרווח. עוסק מורשה גובה אותו מהלקוח ומעביר לרשות המסים, ועוסק פטור לא גובה מע״מ בכלל.
- כמה זה עולה?
- הפקת קבלות לעוסק פטור בחינם (0 ₪), עד 20 מסמכים בחודש ובלי הגבלת זמן. מעבר לזה, מנוי קבלות וחשבוניות (49 ₪ לחודש). עוסק מורשה ויומן תורים: חצי שנה חינם, אחר כך מ-49 ₪ לחודש, לפי המסלול, ללא כרטיס אשראי. כל המחירים מפורטים בעמוד המחירים.